La capitalización es un proceso financiero clave que garantiza que los costos de inversión se distribuyan a lo largo del tiempo en lugar de tratarse como gastos inmediatos. Al aplicar la capitalización de manera sistemática, las organizaciones pueden mejorar la precisión financiera, mantener el cumplimiento normativo y alinear los costos con los períodos en los que generan valor. 

El proceso de capitalización determina qué costos de recursos y costos no relacionados con recursos califican para la capitalización según reglas predefinidas. Se ejecuta diariamente para actualizar los montos capitalizados y garantizar que los registros financieros reflejen los cálculos más recientes. 

Este artículo describe cómo funciona el proceso, cuándo se ejecuta y los criterios clave que determinan si los costos se capitalizan.

El proceso de capitalización se ejecuta automáticamente según un cronograma diario, lo que garantiza que todos los costos de recursos y costos no relacionados con recursos elegibles se recalculen y actualicen. Este procesamiento periódico mantiene los registros financieros precisos y alineados con los requisitos de generación de informes.

Sin embargo, al revisar pronósticos o valores reales, pueden necesitarse actualizaciones inmediatas en lugar de esperar a la siguiente ejecución programada. En esos casos, el proceso de capitalización se puede activar manualmente desde un espacio de trabajo del proyecto, pero solo recalculará la capitalización de ese proyecto, no la de todo el portafolio. Esto permite que los equipos de proyecto y las PMO obtengan visibilidad financiera actualizada sin esperar a la siguiente ejecución programada, lo que respalda una toma de decisiones más informada.

Para activar el proceso de capitalización para un proyecto determinado, navegue al espacio de trabajo del proyecto y seleccione 'Activar Capitalización' en el menú Herramientas.  

La Capitalization Lock Date define el punto de corte a partir del cual se recalculan los montos de capitalización, garantizando que solo se incluyan en los recálculos los registros financieros pertinentes. Funciona como un mecanismo de control financiero que evita ajustes no intencionados a los datos históricos.

• Todos los valores reales o pronósticos registrados antes de esta fecha quedan bloqueados – no se pueden ajustar, y sus montos de capitalización permanecen sin cambios.

• Solo los valores reales y pronósticos registrados después de la fecha de bloqueo se incluyen en el proceso de capitalización, garantizando un proceso financiero controlado y auditable.

Al aplicar este bloqueo, Fluid evita cambios no intencionados en los registros financieros históricos, manteniendo la consistencia y el cumplimiento normativo.

La Capitalization Lock Date se puede consultar y actualizar desde la página de Administración Financiera.

Si bien la Capitalization Lock Date se actualiza con mucha menor frecuencia que la Financial Lock Date, aun así debe gestionarse con cuidado. Los administradores financieros generalmente establecen la Capitalization Lock Date al final del año fiscal que antecede al año anterior (por ejemplo, si el año actual es 2025, establecen la fecha de bloqueo en diciembre de 2023). Este enfoque mantiene abierto el año fiscal más reciente para ajustes de valores reales y recálculos de capitalización, mientras garantiza que los registros más antiguos permanezcan finalizados.

Para que un registro financiero (costo de recursos o costo no relacionado con recursos) se capitalice, debe cumplir criterios específicos de elegibilidad para la capitalización, que varían según el modelo de capitalización.

1.     Modelo de Capitalización Integral:

Un registro financiero se incluirá en los cálculos de capitalización solo si:

• El proyecto está configurado como elegible para la capitalización.

• La fecha financiera (o el mes financiero en el caso de valores reales de recursos) del registro se encuentra:

  • Después de la Capitalization Lock Date

  • Antes de la Fecha de Implementación del proyecto o antes de la Fecha de finalización del proyecto (según la configuración)

  • Para valores reales – antes de la Financial Lock Date.

  • Para pronósticos – después de la Financial Lock Date (es decir, deben estar en meses abiertos).

• El Tipo de gasto del registro financiero está configurado como capitalizable.

2. Modelo de Capitalización Simplificado:

Un registro financiero se incluirá en los cálculos de capitalización solo si:

• El proyecto está configurado como elegible para la capitalización.

• La fecha financiera (o el mes financiero en el caso de valores reales de recursos) del registro se encuentra:

  • Después de la Capitalization Lock Date

  • Solo para registros pronosticados: antes de la Fecha de Implementación del proyecto o de la Fecha de finalización del proyecto (según la configuración)

  • Para valores reales – antes de la Financial Lock Date.

  • Para pronósticos – después de la Financial Lock Date (es decir, deben estar en meses abiertos).

• El Tipo de gasto del registro financiero pronosticado está configurado como capitalizable.

Para una comparación rápida entre los dos modelos de capitalización, consulte este artículo.

Se aplican reglas adicionales según si el costo es un costo de recursos o un costo no relacionado con recursos.

Para obtener un desglose detallado de las reglas de capitalización para cada tipo de costo, consulte los siguientes artículos:

• Modelo Integral: Capitalización de Costos No Relacionados con Recursos

• Modelo Integral: Capitalización de Costos de Recursos

• Modelo Simplificado: Capitalización de Costos No Relacionados con Recursos

• Modelo Simplificado: Capitalización de Costos de Recursos

Comprender estas reglas garantiza que la capitalización se aplique correctamente, respaldando la generación de informes financieros precisos y el cumplimiento de las normas contables.