A capitalização é um processo financeiro fundamental que garante que os custos de investimento sejam alocados ao longo do tempo, em vez de serem tratados como despesas imediatas. Ao aplicar a capitalização de forma sistemática, as organizações podem melhorar a precisão financeira, manter a conformidade e alinhar os custos aos períodos em que geram valor.
O processo de capitalização determina quais custos de recursos e não recursos se qualificam para capitalização com base em regras predefinidas. Ele é executado diariamente para atualizar os valores capitalizados e garantir que os registros financeiros reflitam os cálculos mais recentes.
Este artigo descreve como o processo funciona, quando é executado e os principais critérios que determinam se os custos são capitalizados.
Como e Quando a Capitalização é Executada
O processo de capitalização é executado automaticamente em um agendamento diário, garantindo que todos os custos elegíveis de recursos e não recursos sejam recalculados e atualizados. Esse processamento regular mantém os registros financeiros precisos e alinhados com os requisitos de relatórios.
No entanto, ao revisar previsões ou valores reais, podem ser necessárias atualizações imediatas em vez de aguardar a próxima execução agendada. Nesses casos, o processo de capitalização pode ser acionado manualmente a partir de um Espaço de Trabalho do Projeto, mas recalculará apenas a capitalização daquele projeto, não de todo o portfólio. Isso permite que as equipes de projeto e os PMOs obtenham visibilidade financeira atualizada sem aguardar a próxima execução agendada, apoiando uma tomada de decisão mais embasada.
Para acionar o processo de capitalização de um determinado projeto, navegue até o espaço de trabalho do projeto e selecione 'Trigger Capitalization' no menu Ferramentas.
Data de Bloqueio da Capitalização
A Data de Bloqueio da Capitalização define o ponto de corte a partir do qual os valores de capitalização são recalculados, garantindo que apenas os registros financeiros relevantes sejam incluídos nos recálculos. Ela serve como um mecanismo de controle financeiro, evitando ajustes não intencionais em dados históricos.
Quaisquer valores reais ou previsões lançados antes desta data estão bloqueados – eles não podem ser ajustados e seus valores de capitalização permanecem inalterados.
Apenas valores reais e previsões lançados após a data de bloqueio são incluídos no processo de capitalização, garantindo um processo financeiro controlado e auditável.
Ao aplicar esse bloqueio, o Fluid evita alterações não intencionais nos registros financeiros históricos, mantendo a consistência e a conformidade.
A data de bloqueio da capitalização pode ser encontrada e atualizada na página de Administração Financeira.
Embora a Data de Bloqueio da Capitalização seja atualizada com muito menos frequência do que a Data de Bloqueio Financeiro, ela ainda deve ser gerenciada com cuidado. Os administradores financeiros normalmente definem a Data de Bloqueio da Capitalização para o final do ano financeiro anterior ao último (por exemplo, se o ano atual é 2025, eles definem a data de bloqueio para dezembro de 2023). Essa abordagem mantém o ano financeiro mais recente aberto para ajustes de valores reais e recálculos de capitalização, ao mesmo tempo que garante que os registros mais antigos permaneçam finalizados.
Regras de Capitalização: Quando os Custos São Capitalizados
Para que um registro financeiro (custo de recurso ou não recurso) seja capitalizado, ele deve atender a critérios específicos de elegibilidade para capitalização, que variarão de acordo com o modelo de capitalização.
Regras Gerais de Capitalização
1. Modelo de Capitalização Abrangente:
Um registro financeiro será incluído nos cálculos de capitalização somente se:
O projeto estiver definido como elegível para capitalização.
A data financeira (ou mês financeiro no caso de valores reais de recursos) do registro estiver:
Após a Data de Bloqueio da Capitalização
Antes da Data de Implementação do projeto ou antes da Data de Término do projeto (dependendo da configuração)
Para valores reais – antes da Data de Bloqueio Financeiro.
Para previsões – após a Data de Bloqueio Financeiro (ou seja, deve estar em meses abertos).
O tipo de despesa do registro financeiro estiver configurado como capitalizável.
2. Modelo de Capitalização Simplificado:
Um registro financeiro será incluído nos cálculos de capitalização somente se:
O projeto estiver definido como elegível para capitalização.
A data financeira (ou mês financeiro no caso de valores reais de recursos) do registro estiver:
Após a Data de Bloqueio da Capitalização
Apenas para registros previstos: Antes da Data de Implementação do projeto ou Data de Término do projeto (dependendo da configuração)
Para valores reais – antes da Data de Bloqueio Financeiro.
Para previsões – após a Data de Bloqueio Financeiro (ou seja, deve estar em meses abertos).
O tipo de despesa do registro financeiro previsto estiver configurado como capitalizável.
Para uma comparação rápida dos dois modelos de capitalização, consulte este artigo.
Regras Adicionais de Capitalização
Regras adicionais se aplicam dependendo se o custo é um custo de recurso ou um custo de não recurso.
Para uma análise detalhada das regras de capitalização para cada tipo de custo, consulte os seguintes artigos:
Compreender essas regras garante que a capitalização seja aplicada corretamente, apoiando relatórios financeiros precisos e a conformidade com os padrões contábeis.