Capitalizar com precisão os custos de recursos é essencial para garantir que as despesas de mão de obra do projeto sejam corretamente alocadas como despesa de capital (CapEx) em vez de despesa operacional (OpEx). Ao contrário dos custos não relacionados a recursos, a capitalização de custos de recursos está vinculada à forma como o tempo e o esforço das pessoas são alocados aos projetos.

Antes de configurar a capitalização de recursos, é importante entender as principais diferenças entre capitalizar previsões de recursos e valores reais de recursos:

• Capitalização de Previsão de Recursos – Baseada na função atribuída a um recurso quando ele é alocado a um projeto. A alocação prevista para essa função é capitalizada somente se:

  • A função estiver definida como capitalizável.

  • O recurso estiver em uma tabela de tarifas capitalizável.

  • O projeto e a configuração financeira permitirem a capitalização.

  • O perfil de capitalização definir quanto do tempo da função é capitalizado.

  • A previsão estiver dentro da data de início/implementação do projeto ou da data de início/término do projeto (com base na configuração).

  • O tipo de despesa estiver definido como capitalizável.

• Capitalização de Valores Reais de Recursos – Baseada em lançamentos de folha de ponto. Um lançamento de folha de ponto será capitalizado somente se:

  • O recurso estiver em uma tabela de tarifas capitalizada

  • O projeto e a configuração financeira permitirem a capitalização.

  • O percentual de capitalização do tipo de despesa associado à tabela de tarifas do recurso definir quanto do tempo registrado é capitalizado.

  • A folha de ponto estiver dentro das datas de início/implementação ou início/término do projeto (dependendo da configuração).

Este artigo fornece orientações passo a passo sobre como configurar a capitalização de previsões e valores reais de recursos, descrevendo as configurações de sistema necessárias, como definir funções capitalizáveis e como os valores de capitalização são calculados para garantir relatórios financeiros precisos e conformidade com as políticas de capitalização.

Antes de configurar os cálculos de capitalização, as seguintes configurações devem estar em vigor para a capitalização de previsões de recursos e de valores reais de recursos.

Cada recurso recebe uma tabela de tarifas que define suas tarifas financeiras — por hora, por dia ou por mês — com base em sua função, habilidades ou serviços.

Para garantir a capitalização precisa dos custos de recursos, a tabela de tarifas atribuída a um recurso deve ser definida como capitalizável se o trabalho desse recurso for esperado para contribuir com despesas de capital. Como as tabelas de tarifas definem o custo de um recurso com base em fatores como função, localização, senioridade ou tipo de contrato, nem todas as tabelas de tarifas devem ser capitalizadas. Normalmente, apenas as tabelas de tarifas usadas para recursos que realizam trabalho capitalizável — como aqueles envolvidos em desenvolvimento, implementação ou criação de ativos — devem ser definidas como capitalizáveis. As tabelas de tarifas associadas a funções operacionais, funções de overhead ou atividades não capitalizáveis devem permanecer não capitalizáveis para garantir relatórios financeiros precisos.

Para orientações detalhadas sobre o gerenciamento de tabelas de tarifas, incluindo como defini-las como capitalizáveis, consulte o artigo de Gerenciamento de Tabelas de Tarifas.

O tipo de despesa associado à tabela de tarifas de um recurso também deve ser definido como capitalizável para que as previsões e os valores reais de recursos sejam incluídos nos cálculos de capitalização.

Para configurar os tipos de despesa:

1. Navegue até Administração Financeira > Tipos de Despesa.

2. Defina o Percentual de Capitalização com um valor maior que 0%.

   • Para previsões: Esta configuração determina se a alocação de custo baseada em função é elegível para capitalização. Veremos nas próximas seções que o percentual de capitalização para previsões de recursos é determinado pelo perfil de capitalização.

   • Para valores reais: Esta configuração se aplica somente se a função e a tarefa forem capitalizáveis. O percentual de capitalização será determinado pelo valor percentual definido no nível do tipo de despesa.

Observação: O recurso de amortização é suportado apenas ao usar o Modelo de Capitalização Abrangente. Os campos de gatilho de amortização e Período de Amortização (mês) podem ser deixados com as configurações padrão.

O Perfil de Capitalização determina como as funções de recursos são capitalizadas. Isso garante que, quando os recursos são alocados a projetos, suas funções sejam avaliadas para determinar se o tempo deles é capitalizável e em que medida.

Ao atribuir um recurso a um projeto, uma função deve ser selecionada. Essa função pode ser parcial ou totalmente capitalizável. O perfil de capitalização define essas regras especificando o percentual de capitalização para cada função dentro de uma determinada metodologia.

Para configurar os perfis de capitalização:

1. Navegue até a página de Administração Financeira.

2. Baixe o modelo de Perfil de Capitalização.

3. Preencha o modelo com:

   • Nome do Perfil – Identifica o perfil com um nome exclusivo. Isso ajuda a agrupar as regras de capitalização de forma lógica.

   • Metodologia – Define a metodologia para a qual a função pode ser capitalizada.

   • Função – Especifica a função do recurso (por exemplo, Desenvolvedor, Analista de Negócios).

   • Fase – O campo Fase não é considerado neste modelo, mas não pode estar em branco.

   • Percentual de Capitalização – Especifica quanto do tempo da função é capitalizável. Em vez de uma classificação binária simples (capitalizável ou não), os percentuais de capitalização permitem regras mais detalhadas. Por exemplo, o tempo de um Desenvolvedor pode ser 60% capitalizável, enquanto o tempo de um Arquiteto de Soluções na mesma fase pode ser 70%. Esses percentuais garantem que a capitalização esteja alinhada com as políticas financeiras e reflita com precisão a natureza do trabalho realizado.

4. Carregue o arquivo preenchido para aplicar o perfil de capitalização.

No exemplo acima:

• Os Proprietários do Negócio não são capitalizados na Metodologia Waterfall.

• Os Desenvolvedores em projetos Waterfall são totalmente capitalizados (100%).

• Os Analistas de Negócios em projetos Waterfall são capitalizados em 50% (50%).

Antes de usar o feed de upload do Perfil de Capitalização, certifique-se de que todas as funções listadas no arquivo foram criadas na página de Gerenciamento de Metadados dentro do Console de Administração.

Cada projeto deve ser explicitamente marcado como elegível para capitalização para que quaisquer custos de recursos sejam capitalizados.

As seguintes configurações de projeto podem ser definidas por meio da página de Detalhes do Projeto ou usando a funcionalidade de edição em massa de Detalhes do Projeto:

• Metodologia

  • Atribua a metodologia do projeto para garantir que as regras de capitalização estejam alinhadas com a estrutura e o ciclo de vida do projeto.

• Data de Implementação ou Data de Término (dependendo da configuração)

  • Defina a Data de Implementação/Data de Término para determinar quando a capitalização é encerrada.

• Elegibilidade para Capitalização

  • Ative o sinalizador É Elegível para Capitalizar Custos (‘Sim’) se o projeto se qualificar para capitalização.

• Perfil de Capitalização

  • Atribua o Perfil de Capitalização relevante para definir o percentual de capitalização para funções de recursos com base na metodologia do projeto. Observe que o perfil de capitalização só é necessário se sua organização estiver acompanhando a capitalização de previsões de recursos. 

Uma alocação de previsão de recursos será capitalizada somente se todas as seguintes condições forem atendidas:

• O projeto é elegível para capitalização – O projeto deve ser configurado corretamente, incluindo uma data de implementação ou data de término (dependendo da configuração), elegibilidade para capitalização habilitada e um perfil de capitalização atribuído, conforme descrito na seção Configuração do Projeto.

• O projeto possui uma metodologia atribuída – O projeto deve ter uma metodologia aplicada.

• A função do recurso está definida como capitalizável – A função atribuída ao recurso deve ter um percentual de capitalização maior que 0% no perfil de capitalização.

• O cartão de tarifas e o tipo de despesa são capitalizáveis – O cartão de tarifas do recurso deve estar definido como capitalizável, e o tipo de despesa associado a ele deve ter um percentual de capitalização maior que 0%.

• A alocação está dentro do período válido para capitalização– A previsão deve estar dentro do prazo financeiro correto:

  • Após a Data de Bloqueio de Capitalização – Previsões anteriores a esta data estão bloqueadas e não podem ser capitalizadas.

  • Antes da Data de Implementação ou Data de Término do Projeto (dependendo da configuração) – Previsões além desta data são consideradas custos operacionais.

  • Dentro de um período financeiro aberto – Previsões em períodos fechados ou bloqueados não serão processadas para capitalização.

Se todas as condições acima forem atendidas, o sistema calcula o valor de capitalização com base no percentual de capitalização definido no Perfil de Capitalização para a função do recurso. Esse percentual determina a parcela do custo previsto do recurso que é alocada como CapEx em vez de OpEx.

Um valor real de recurso (lançamento de folha de ponto) será capitalizado somente se todas as seguintes condições forem atendidas:

• O projeto é elegível para capitalização – O projeto deve ser configurado corretamente, incluindo uma data de implementação ou data de término (dependendo da configuração), elegibilidade para capitalização habilitada e um perfil de capitalização atribuído, conforme descrito na seção Configuração do Projeto.

• O lançamento de folha de ponto está dentro de uma data de início do projeto e data de implementação ou de uma data de início do projeto e data de término (dependendo da configuração) – O período do lançamento de folha de ponto deve estar alinhado dentro das datas de início/implementação ou início/término do projeto para ser capitalizável.

• O cartão de tarifas e o tipo de despesa do recurso são capitalizáveis – O cartão de tarifas atribuído ao recurso deve estar definido como capitalizável, e o tipo de despesa associado a ele deve ter um percentual de capitalização maior que 0%.

• A data financeira do valor real deve estar dentro do período válido para capitalização–

  • Após a Data de Bloqueio de Capitalização – Valores reais lançados antes desta data estão bloqueados e não podem ser capitalizados.

  • Antes da Data de Implementação ou Data de Término do Projeto (dependendo da configuração) – Valores reais lançados após esta data são considerados custos operacionais.

  • Dentro de um período financeiro bloqueado – Somente valores reais lançados em um mês financeiro fechado serão capitalizados. Se o período ainda estiver aberto, os valores reais não serão processados para capitalização.

Se todas as condições acima forem atendidas, o sistema calcula o valor de capitalização com base no percentual de capitalização definido no tipo de despesa do cartão de tarifas do recurso. Esse percentual determina a parcela do custo real do recurso (com base nos lançamentos de folha de ponto) que é classificada como CapEx em vez de OpEx.